昆山代賬會計須知：公司股權轉讓過程中如何合法、合理避稅？

股權是公司平穩運行、股東獲得收益的重要工具，如何分配股權、調整股權、轉讓股權，都是一家想要發展的企業必須學會的課題。新《公司法》對有限責任公司股東轉讓股權做出了較大的修改和變動，因此股東轉讓股權，必須更加謹慎，避免轉讓過程存在瑕疵導致的風險。

股份轉讓權：股東依照法律、行政法規及公司章程的規定，可以轉讓、繼承或質押其所持有的股份；股權轉讓時，其他股東在同等條件下有優先購買權。

股權轉讓是指股東將其持有的股權轉讓給其他投資者，以獲得相應的對價。在股權轉讓過程中，股份比例的變更是一個重要的環節。

那在公司股權轉讓過程中如何合法、合理避稅？下面由昆山泰信豐商務咨詢有限公司專業代賬會計整理提供。

一、利用稅收優惠政策

? 關注國家及地方出臺的相關稅收優惠政策，例如部分地區對于鼓勵類產業企業的股權轉讓有稅收減免或優惠舉措，符合條件的公司可充分利用，降低稅負。還有針對小微企業的稅收優惠，若轉讓的股權所屬企業符合小微企業標準，可依規享受相應稅收優惠來合理避稅。

二、合理選擇轉讓時機

? 考慮公司的盈利情況和納稅周期等因素來選擇轉讓時機。如果公司處于虧損狀態，此時轉讓股權，有可能因可彌補虧損等情況，使得應納稅所得額降低，進而減少納稅額。或者選擇在稅收政策調整前，按照更有利的舊政策完成轉讓，以達到節稅目的。

三、先分紅再轉讓

? 對于被轉讓股權的公司有未分配利潤的情況，可以先讓公司進行利潤分配，這部分分紅對于個人股東來說，通常是按“利息、股息、紅利所得”繳納個稅，稅率相對較低（一般為20%）。分完紅后，股權的價值相應降低，再進行轉讓時，股權轉讓所得也會減少，從而減少所得稅的繳納。

三、變更企業注冊地址

? 可以將企業注冊地址遷移至有稅收優惠的地區，通過享受當地較低的稅率、財政返還等政策來降低股權轉讓過程中的整體稅負。比如一些地方的經濟開發區，會對入駐企業的稅收進行一定比例的返還，這樣后續股權轉讓產生的稅收成本就能有所減少。

四、利用股權架構調整

? 通過合理搭建多層股權架構，比如在有稅收優惠的地區設立中間控股公司，將目標股權置于其下，后續轉讓中間控股公司股權來間接實現對目標股權的轉讓，利用中間公司所在地的優惠政策達到避稅效果。

新《公司法》第一百五十七條 股份有限公司的股東持有的股份可以向其他股東轉讓，也可以向股東以外的人轉讓；公司章程對股份轉讓有限制的，其轉讓按照公司章程的規定進行。

昆山泰信豐商務咨詢有限公司專業代賬會計提醒：未履行通知義務的股權轉讓行為可能導致股權轉讓協議被撤銷或者被無效。公司其他股東主張撤銷（無效）股權轉讓協議，即使該轉讓股權已經登記至第三人名下，公司其他股東在法定期間內仍有按同等條件購回的資格。至于善意第三人，有權就此事請求轉讓股東承擔相應民事責任。

需要注意的是，合理避稅必須要在合法合規的前提下進行，要嚴格遵循相關稅收法律法規，避免因不當操作而帶來稅務風險。